소득세 청색신고 제도, 혜택과 승인 신청 기한가게나 일을 하는 사람의 「청색신고」, 무엇이 이득일까요?
청색신고는 일정 수준의 장부 기장에 따라 올바르게 신고하는 사람이 유리한 취급을 받을 수 있는 제도로, 부동산・사업・산림 소득이 있는 사람이 대상입니다. 최고 65만 엔의 청색신고 특별공제 등의 혜택이 있으며, 승인을 받으려면 원칙적으로 그해 3월 15일까지 청색신고 승인 신청서를 제출해야 합니다.
- 원칙승인을 받고 싶은 해의 3월 15일까지
- 신규 개업(1월 16일 이후)업무를 시작한 날부터 2개월 이내
- 상속으로 승계(피상속인이 백색・1월 16일 이후)업무를 승계한 날부터 2개월 이내
- 그만두는 경우그만두는 해분의 확정신고 기한까지 신고서를 제출
요점
- 특별공제는 정규 부기에 대차대조표・손익계산서를 첨부하고 기한 내에 신고하면 최고 55만 엔입니다. 전자장부 보존 또는 e-Tax 전자신고라면 최고 65만 엔이고, 그 밖의 경우는 최고 10만 엔입니다
- 2022년분(레이와 4년분) 이후의 65만 엔 공제에는 우량한 전자장부의 요건을 충족하고 신고서를 제출해야 합니다(이미 적용을 받고 있는 사람은 일정한 경우를 제외하고 불필요)
- 청색 사업 전종사자 급여, 대손충당금(연말 대출금의 5.5% 이하, 금융업은 3.3%), 순손실의 3년 이월 등의 혜택이 있습니다
- 장부는 원칙적으로 7년, 청구서・납품서 등은 5년 보존합니다
- 승인 신청 기한은 원칙적으로 3월 15일입니다. 1월 16일 이후의 신규 개업은 업무 개시일부터 2개월 이내입니다
대상: 부동산 소득・사업 소득・산림 소득이 있는 개인(앞으로 개업하는 사람 포함)
실무 대응
- 신규 개업이라면 업무 개시일부터 2개월 이내에 청색신고 승인 신청서를 납세지 관할 세무서에 제출합니다
- 65만 엔 공제를 노린다면 전자장부 보존이나 e-Tax 준비를 연중에 갖춥니다
주의: 상속으로 사업을 승계한 경우의 신청 기한은 피상속인이 청색인지 백색인지, 사망 시기에 따라 다릅니다. 페이지의 표와 본문의 기재에 차이가 있으므로 국세청의 최신 안내를 확인하시기 바랍니다.
스스로 가게를 열거나 일을 하는 사람은 해마다 한 번 번 돈을 나라에 알려요. 꼼꼼히 기록을 남겨 알리는 「청색신고」를 고르면 세금을 계산할 때 빼 주는 금액이 늘어나요. 쓰려면 먼저 신고를 해야 해요.
- ①일을 시작한다가게나 일을 시작한다
- ②신청서를 낸다세무서에 「청색신고 승인 신청서」를 낸다
- ③기록한다날마다 들어온 돈과 나간 돈을 장부에 적는다
- ④신고한다1년에 한 번 기한까지 신고한다
포인트
- 꼼꼼하게 장부를 쓰면 최대 65만 엔을 빼 줘요
- 쓰려면 「청색신고 승인 신청서」라는 서류를 내야 해요
- 새로 일을 시작했다면 시작하고 나서 2개월 이내가 기준이에요
예를 들면: 예를 들어 매달 가계부처럼 꼬박꼬박 기록하고 컴퓨터로 신고하면 번 돈에서 65만 엔을 빼고 세금을 계산할 수 있어요.
용어 설명
- 청색신고
- 꼼꼼히 기록해서 알리는 대신 혜택을 받는 방법
- 공제
- 계산할 때 정해진 금액을 빼 주는 것
출처(발표 기관)
- 국세청: 국세청 No.2070 청색신고 제도
발표 기관 확인일: 2026년 10월 18일
이 기사는 관공서의 발표 자료를 요약·해설한 것이며, 개별 사안에 대한 조언이 아닙니다. 제도는 개정될 수 있으므로 실제 절차와 판단은 반드시 발표 기관의 최신 자료를 확인하고 세무사·사회보험노무사 등 전문가와 상담해 주세요. 영어·중국어(간체·번체)·한국어 버전은 편의를 위해 일본어 기사를 바탕으로 만든 번역입니다. 내용이 다를 경우 일본어 원문과 발표 기관의 원 자료가 우선합니다.